В ПФР рассказали, как будет взыскиваться 13 процентов с вкладов пенсионеров

Вслед за ключевой ставкой взлетели ставки по вкладам

9 марта 2022 года Правительство Российской Федерации рассмотрело ряд инициатив, направленных на повышение устойчивости экономики в условиях усиления санкций, а также на поддержку граждан и предприятий.

Среди обсуждаемых мер фигурировали финансирование сельхозпроизводителей, дорожного хозяйства, строительной отрасли, помощь морским, авиа-, ж/д-перевозчикам, мониторинг и сдерживание роста цен, а также отмена налога с процентов по банковским вкладам.

Чтобы не переживать о личных накоплениях, позаботьтесь о них уже сегодня. С онлайн-калькулятором от Совкомбанка вы легко рассчитаете прибыль от вложений именно на тот срок, который вам нужен. А для держателей карты «Халва» доход будет еще выше.

Что такое налог на проценты по вкладу

Внедрить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по банковским счетам президент Российской Федерации Владимир Путин предложил еще весной 2020 года. Фактически же изменения в Налоговый кодекс вступили в силу с 1 января 2021 года.

Налог на проценты по вкладу – это обязательный платеж в казну государства в размере 13% (или 15%, если все доходы физического лица превысили 5 млн рублей) от прибыли, полученной в результате размещения вкладов.

Нововведение вызвало большой резонанс и даже привело к частичному оттоку банковских клиентов, которые, не разобравшись в ситуации, ринулись забирать свои деньги.

Однако опасения большинства вкладчиков были напрасными – в условиях, когда ставки по депозитам ниже ключевой ставки Центробанка (далее – КС), НДФЛ облагаются только проценты по вкладам от 1 млн рублей.

В каких случаях нужно платить налог с полученного дохода

Изначально планировалось, что доходы с депозитов до 1 млн рублей не будут подпадать под налогообложение, однако впоследствии алгоритм расчета поменялся.

Весть о появлении нового налога расстроила весной 2020 года многих вкладчиков

НДФЛ взимается независимо от суммы сбережений, но процентный доход учитывают не в полном объеме. Законодательством предусмотрена необлагаемая сумма процентов (далее – НСП), которая определяется по формуле:

НСП = 1 000 000 ₽ × КС на начало налогового периода.

Поскольку в этом году граждане должны оплатить взнос за доходы, полученные в 2021 году, для определения налоговой базы применяется КС 4,25%. Таким образом, НДФЛ по вкладам будет начислен, если сумма процентов превысила 42,5 тысяч рублей или эквивалент в валюте по курсу на дату выплаты процентов вкладчику.

Учитываются начисления по всем банковским депозитам, накопительным счетам и картам в рублях, доходность которых больше 1%, а также в иностранной валюте, вне зависимости от ставок.

Суммарный доход Алины за отчетный период был меньше 5 млн рублей, то есть расчет налога производится по ставке 13%:

(180 700 ₽ + 3 800 ₽ + 4 400 ₽ — 42 500 ₽) × 13% = 19 032 ₽

По общим правилам уплатить налоговый взнос на проценты, полученные в 2021 году, полагается до 1 декабря 2022 года.

Какие доходы освобождаются от налога по вкладам

Согласно законодательству НДФЛ не облагаются процентные доходы по вкладам, если их сумма меньше НСП.

Кроме того, он не распространяется на ряд других начислений:

Кстати, вклады — не единственный способ получения пассивного дохода. Узнайте, куда еще можно вложить, чтобы получать прибыль.

Как влияет рост ставок на размер взноса

В 2022 году Банк России уже дважды повышал КС. Сначала с 8,5% до 9,5%, а затем еще на 10,5% – до 20%.

Колебания данного показателя прямо влияют на экономику нашей страны. Наиболее стремительно на эти изменения реагирует банковский сектор – увеличение КС позволяет повысить доходность депозитов.

Храните деньги не в банке, а в Совкомбанке – это гораздо выгоднее и безопаснее

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Рассмотрим несколько ситуаций, чтобы оценить, как изменение КС влияет на величину НДФЛ. Для удобства расчетов за основу возьмем депозит без капитализации со следующими параметрами:

Сумма1 000 000 ₽

Процентная ставка10% годовых

Начисление и выплата процентовВ конце срока

Доход на 1 год100 000

Доход на 36 месяцев300 000 ₽

Ситуация 1. КС на начало налогового периода выше процентной ставки (далее – ПС) на 3% (то есть 13%):

Ситуация 2. КС равна ПС (КС = 10%):

Ситуация 3. КС ниже ПС на 3% (то есть 7%):

Из данных примеров следует, что при снижении КС по отношению к доходности вклада сумма налога увеличивается. Наиболее четко эта закономерность прослеживается при размещении средств на длительный срок.

Если у вас нет накоплений, а в планах крупные покупки, можно взять кредит в банке. Удобная форма ниже поможет вам оформить заявку.

Кого освободят от налога и на какой срок

На 1 января 2022 года КС составляла 8,5%. Доходность вкладов на сегодняшний день существенно превышает это значение, то есть НДФЛ с процентов, полученных по депозитам, открытым сейчас и истекшим до конца года, мог бы коснуться большего числа граждан, чем обычно.

Одна из важнейших задач Правительства на сегодня – разработка мер по поддержке и стабилизации экономики

Правительство РФ, принимая во внимание непростую экономическую ситуацию в стране, рассматривает возможность отмены данного налога на 2021-2022 годы для всех вкладчиков.

На совещании кабмина Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подчеркнул важность сохранения сбережений в текущих обстоятельствах.

Пассивный доход — это не мечта, а реальность! Простой и проверенный способ для заработка — вклад в Совкомбанке. Когда вы откроете вклад, то получите:

Гарантированный доход без лишних рисков позволит вам приумножить накопления и защитить их от инфляции.

С 1 января 2021 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, касающиеся НДФЛ

Весна 2020-го. Александр услышал новость, возмутившую его до глубины души. Президент в своем телеобращении предложил ввести подоходный налог по вкладам от 1 млн ₽.

Возможно, кто-то не усмотрел в этом ничего особенного. Мы же отчисляем НДФЛ на другие доходы – почему в данном случае должно быть по-другому? Но Александр всего полгода назад впервые в жизни открыл вклад, и, как назло, именно на миллион. И теперь у него появилось неприятное ощущение, что его подставили

У большинства людей понятие «вклад» стойко ассоциируется с прибылью, поэтому информация о появлении нового налога (и, соответственно, связанных с ним расходов) вызвала волну недовольств и большой отток средств из банков.

Давайте разбираться, как НДФЛ повлияет на доходность депозитов, и насколько обоснованными были опасения вкладчиков.

Какие изменения в налоговом кодексе в 2021

НДФЛ с процентов по вкладам начал действовать с 1 января 2021 г. Впервые заплатить его нужно будет в конце 2022.

Как и по остальным доходам физических лиц, если их размер за отчетный период не превысил 5 млн ₽, налог составляет 13% (если более 5 млн ₽, то НДФЛ составит 15% – это еще одна поправка, которая стартовала в 2021).

Не подлежит налогообложению сумма, равная произведению 1 млн ₽ и ключевой ставки ЦБ на 1 января отчетного периода.

По итогам 2021 г. вычет составит 42,5 тысячи ₽ (1 000 х 4,25%)

Прежде всего нововведения затронут вкладчиков, у которых на счетах больше 1 млн ₽

Отметим, что налог на вознаграждение по депозитам был и ранее, и составлял он не 13%, даже не 15%, а целых 35%. Но начислялся, когда доходность вклада была больше ключевой ставки Центробанка на 5% (то есть целых 11,25%, если говорить о 2020 г.).

Какие вклады облагаются налогом

Новый налог распространяется на прибыль, полученную за год по всем счетам и вкладам, если в совокупности превышает необлагаемый процентный доход (НПД). То есть их суммарная доходность больше 42,5 тысяч ₽ или эквивалента в иностранной валюте (для расчета НДФЛ за 2021). Это касается и начислений на остаток по банковским картам.

Прежде всего нововведения затронут вкладчиков, у которых на счетах больше 1 млн ₽ (в любой валюте), независимо от даты заключения договора. Даже если вы открыли вклад задолго до утверждения закона, все равно на суммы, полученные после 1 января 2021 г., будет начислен НДФЛ.

Какие вклады не будут облагаться налогом

Начнем с того, что налог не распространяется на сам вклад, а только на полученный доход.

НДФЛ не облагаются счета, если:

Кроме того, не подлежит налогообложению прибыль, полученная по валютным вкладам в результате колебаний курса, кешбэк за покупки и эскроу-счета (это специальные счета, которые открывают не для получения дохода, а, например, чтобы передать деньги, документы или имущество в рамках сделки).

Расчет налога на вклад

Вернемся к героям нашей истории и посчитаем, какую часть от дохода по вкладу им придется внести в качестве налога.

НДФЛ по вкладам рассчитывается по формуле: 13% х (Совокупный доход по всем счетам – Необлагаемый процентный доход)

В декабре 2019 г. Александр открыл вклад на 1 млн ₽.

Срок размещения
1100 дней

Порядок начисления и выплаты вознаграждений
Ежегодно, без капитализации

В 2020 г. он уже получил 64 007 ₽. Тогда НДФЛ по вкладам еще не действовал.

В декабре 2021 г. банк начислит Александру 63 993 ₽, а за 2022 г. доходность составит 64 000 ₽.

За 2021 г.
13% х (69 993 — 42 500) = 3 574,09 ₽

За 2022 г.
Не будет подлежать налогообложению, если текущий* размер ключевой ставки останется без изменений.

*На момент публикации статьи ставка ЦБ 6,5%, то есть НПД равен 65 000 ₽

Выходит, что за 2021 – 2022 гг. Александр переведет в налоговую всего 2,7% от суммы 127 993 ₽.

У мамы Александра ситуация иная. В апреле 2019 г. подошел к концу срок вклада, открытого задолго до описанных событий. Часть средств она оставила на ремонт квартиры, а остальные – 1,4 млн ₽ – положила в банк еще на три года под 7,6%. Согласно договору, вознаграждение будет начислено в конце срока, то есть в 2022 г. Виолетта Михайловна получит сразу 296 400 ₽.

Если взять за основу действующую ключевую ставку, налог составит:

13% х (296 400 – 65 000) = 30 082 ₽ – а это уже около 10,2% от прибыли.

Получается, что налогооблагаемая база зависит от суммы и условий размещения средств, а изменение ставки Центробанка может привести к увеличению налога или наоборот – избавить вас от необходимости его вносить.

Совет от банка

НДФЛ рассчитывается не за весь срок размещения, а ежегодно – отдельно за каждый налоговый период. Следовательно, можно сократить базу налогообложения, если открыть вклад с промежуточными начислениями процентов в течение срока. Тогда доход распределится на несколько временных отрезков, и сумма для расчета налога уменьшится.

Кроме того, появится вероятность, что за какие-то периоды НПД превысит размер вознаграждения, то есть налог начислен не будет.

А подобрать такой вклад вы можете прямо сейчас на сайте Совкомбанка. Подсчитайте будущий доход и выбирайте оптимальное для вас предложение.

Порядок уплаты налога

Впервые уплатить подоходный налог по вкладам предстоит в 2022 г. Самостоятельно никакие действия предпринимать не нужно – если сумма процентов за 2021 г. превысит 42,5 тысячи ₽, вы узнаете об этом в Личном кабинете налогоплательщика или из письма от налоговой.

ФНС направит уведомление о начислении налога по вкладам в Личный кабинет налогоплательщика или по почте

Информацию по вашим счетам Федеральная налоговая служба будет получать от банков до 1 февраля года, следующего за отчетным. На оценку данных и формирование реестров уйдет несколько месяцев. О начислении НДФЛ вкладчики узнают не раньше конца октября.

Оплатить налог потребуется до 1 декабря. Для этого можно обратиться в банк или воспользоваться дистанционными сервисами, например, от ФНС.

Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Откройте вклад в Совкомбанке со ставкой до 9,5% годовых. Гибкие условия сыграют вам на руку:

Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.

Заплатить пошлину по вкладам нужно до декабря этого года

Закон о налогообложении доходов по рублевым вкладам и накопительным счетам вступил в силу еще в прошлом году. Однако понадобилось время, чтобы сформировалась необходимая налоговая база, – оплата новых налогов была отсрочена на год.

Если вы получили проценты от вклада до начала 2021 года, новые налоговые правила вас не коснутся. Тем, кто сохранил вклад в 2021 году и получил положенные проценты, придется за это заплатить. Для этого им дается практически весь год – крайним сроком сейчас считается декабрь 2022 года.

Чтобы подробнее разобраться в непростой на первый взгляд теме, условно разделим ее на четыре блока:

Кто обязательно должен платить пошлину

На самом деле пошлина по вкладам в немного иной форме существовала и раньше. Однако платить ее приходилось только тогда, когда ставка по вкладу была выше ключевой ставки Центробанка России более чем на пять единиц. Объясним на примере.

Алексей открыл вклад и положил свои средства под 10% годовых. Тогда ЦБ РФ установил ставку в 4%. Соответственно, разница между ставками составила 1%. Это значило, что молодой человек должен был заплатить пошлину только за этот процент.

Значение необлагаемой суммы дохода напрямую будет зависеть от ключевой ставки Центробанка РФ

Сумма рассчитывалась в зависимости от того, является ли вкладчик налоговым резидентом. Если он приходился таковым, то ему нужно было заплатить налог в 35%. Нерезидентам полагалась сумма чуть меньше – 30%.

Налоговый резидент – физическое лицо, которое находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.

Однако мало кто тогда платил эту пошлину, потому что финансовые организации редко предлагали своим клиентам высокие проценты.

С этого года налоговая формула для рублевых вкладов станет одинаковой для всех. Пять процентных пунктов больше не будут браться в расчет, а сама ставка станет фиксированной и будет равна 13%.

Пошлину придется рассчитывать в зависимости от того, в какой валюте вы храните средства. Сначала разберем вклады в рублях.

Начнем с хорошей новости. Существует сумма от дохода, которая не облагается госпошлиной. Чтобы понять, попадаете ли вы под нее, необходимо воспользоваться следующей формулой:

ключевая ставка ЦБ РФ × 1 млн рублей

Если мы будем вычислять необлагаемый доход на этот год, то расчеты будут следующими:

4,25% × 1 000 000 = 42 500 рублей

Если ваш доход больше этой суммы, вам обязательно придется платить налог.

Важно: если у вас есть несколько вкладов, то доход от них будет суммироваться. Если полученная цифра будет выше необлагаемой суммы, вы также попадаете под новые правила.

Новая формула расчета

Следующий важный вопрос: сколько придется заплатить вкладчикам?

Для этого вам будет необходима еще одна простая формула:

(доход по вкладу – необлагаемая сумма) × 13% = сумма налога

Для более простого понимания вновь обратимся к примеру.

Мария хранит 1 млн рублей в банке под 5% годовых. На начало этого года ключевая ставка Центробанка составляла 4,25%. Чуть выше мы выяснили, что необлагаемая сумма равна 42,5 тысячам рублей. Далее подставим все эти показатели в формулу.

((1 млн × 5%) – 42,5 тысячи) × 13% =

(50 тысяч – 42,5 тысячи) × 13% = 975 рублей

Получается, что Марии нужно заплатить 975 рублей за доход от вклада.

Формула расчета налога будет зависеть от того, в какой валюте вы храните свои средства

Налог на валютные вклады

В этом случае средства будут пересчитаны в рубли. Для этого будет взят курс, действовавший в момент получения вами процентов. Для расчета налоговой суммы будет использоваться та же самая формула, что мы приводили выше.

Михаил хранит на счете 50 тысяч долларов под 5% годовых. Ключевая ставка в России остается 4,25%, а значит, необлагаемая сумма – 42,5 тысячи рублей. Предположим, срок депозита настал 1 июня 2021 года. Тогда курс доллара был 73,2 рубля. Приступим к расчетам.

((50 тысяч долларов × 5%) = 2 500 тысяч долларов = 183 тысячи рублей

(183 тысячи – 42,5 тысячи) × 13% = 18 265 рублей

Выходит, что Михаилу нужно заплатить более 18 тысяч рублей налога.

Важно: доход от изменения курса валют учитываться не будет. Если 10 тысяч долларов на вкладе сначала стоили 700 тысяч рублей, а к концу срока вклада – 900 тысяч, то налог с разницы в 200 тысяч рублей платить не надо.

Если у вас есть несколько валютных вкладов, то доход с них также будет суммироваться.

Полагаются ли льготы пенсионерам

В Госдуме РФ развернулись споры вокруг вопроса о том, коснется ли новый налог пенсионеров. В прошлом году был разработан законопроект, по которому неработающих пожилых людей предложили отстранить от уплаты пошлины. Часть депутатов оперировала тем, что пенсионеры хранят на счетах средства, собранные для безбедного существования после ухода с работы. Они полагали, что выплата даже небольшого налога может ударить по карману пожилых людей.

Работающие пенсионеры: как найти достойную работу и сколько можно заработать

При этом пенсионеры должны были соблюсти пару условий:

Например, прожиточный минимум для пенсионеров в прошлом году был равен 10 022 рублям. Соответственно, их доход от вклада не должен был превышать 120 264 рублей.

Так или иначе, законопроект так и не был принят. Это значит, что пенсионеры будут также выплачивать налог.

Совкомбанк предлагает вклады для пенсионеров сроком от 3 месяцев до 3 лет со ставкой до 9,5%. На сайте можно ознакомиться с условиями, рассчитать доходность и оставить заявку.

Кто все-таки избежит выплаты налога

Однако часть вкладчиков все же сможет обойти новые правила. Пошлину могут не платить:

Эскроу – это специальный счет для проведения безопасной сделки между покупателем и продавцом. Проще говоря, человек может забрать средства со счета только после того, как полностью выполнит необходимые условия.

Во всех остальных случаях избежать новых правил не получится. Федеральная налоговая служба сообщила, что подавать декларацию самим гражданам не нужно. Банки сами направят необходимые данные в ведомство. Эти документы поступят в ФНС до февраля этого года. После этого людям, которые должны заплатить налог, придет уведомление.

Важно: если вы получали проценты каждый месяц, то по новым правилам вам придется заплатить только за проценты, полученные в 2021 году.

Альтернативы вкладам

Еще один вариант для вложения средств – это покупка облигаций федерального займа (ОФЗ).

ОФЗ – это ценные бумаги, которые выпускаются Министерством финансов РФ и по которым предусмотрены процентные выплаты.

Если говорить простыми словами, вы даете свои средства на пользование государству. За это оно возвращает их вам с определенным процентом. Справедливости ради отметим, что ценные бумаги также облагаются налогом в 13%. Но при этом вы получаете доход по фиксированной ставке, которая обычно выше тех, что вам предлагают финансовые учреждения.

Другой вариант – открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

ИИС – это специальный счет, с помощью которого вы сможете проводить операции на рынке ценных бумаг. Например, покупать и продавать акции, облигации и валюту.

В этом случае налоги, напротив, сыграют на руку человеку. С помощью налогового вычета от ИИС можно получить прибыль как от банковского вклада с очень высоким процентом. Подробнее о тонкостях в работе ИИС мы уже рассказывали в нашем блоге.

Вы также можете приумножить свои деньги с помощью покупки облигаций и создания инвестиционного счета

Кроме того, вы с легкостью можете комбинировать использование облигаций и индивидуального инвестиционного счета. Этот способ точно позволит вам остаться в плюсе.

Те, кто привык к более традиционным способам инвестирования, могут вложить свои средства в покупку недвижимости. Нельзя сказать, что вы получите с этого большой доход, но ваши деньги точно останутся в сохранности.

Налог с процентов по вкладам пенсионеров не коснется

На рассмотрении в Госдуме находится законопроект, в рамках которого предлагается установить льготу по налогу на доход с банковских вкладов ФЛ для пенсионеров.

При этом предполагается, что льгота будет предоставляться не всем, а только категории неработающих пенсионеров. Как только закон вступит в силу, его положения распространятся на вклады, налог на которые нужно заплатить уже с 1 января 2021 года.

Напоминаем! С 01.01.2021 г. в налоговое законодательство внесены поправки – доходы граждан в виде процентов по банковским вкладам (в том числе и по счетам, и по облигациям российских эмитентов) подлежат обязательному налогообложению по ставке 13%. Подробно здесь.

Со всего полученного дохода налог платить не требуется. Под налогообложение попадает лишь часть суммы.

Пример: Вы положили 2.000.000 руб на вклад сроком на год под ставку 5% годовых.

Считаем сумму, с которой нужно заплатить налог и сумму самого налога:

Ключевая ставка для расчета берется по состоянию на 1 января года, за который необходимо заплатить налог (например: платим налог за 2021 год, ставку возьмем равной 4,25% вне зависимости от того, что она изменилась уже несколько раз и, возможно, до конца года изменится снова).

Как говорилось выше, суммы на счетах также попадают под налогообложение. Исключением являются те счета, по которым начисляется меньше 1% за год, а также счета эскроу.

Законопроект затрагивает только одну категорию граждан – неработающие пенсионеры. Никаких льгот в отношении иных социальных групп населения, нуждающихся в поддержке, пока не запланировано.
Полный текст законопроекта можно посмотреть по ссылке.

Ваш вопрос – наш ответ