статус возврата платежа в фсс и возврат из фсс. подробный алгоритм и особенности

Чтобы работники не задавали вам лишних вопросов по больничным, расскажите им, где смотреть и как расшифровать информацию о ходе начисления пособия соцстрахом.

Также отследить статус выплаты и размер пособия можно в бесплатном мобильном приложении ФСС «Социальный навигатор». Об этом сообщало региональное отделение ФСС по Санкт-Петербургу.

Отслеживание доступно только для больничных, оформленных в электронном виде.

Организовать работу с электронными больничными вам поможет Готовое решение от «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Работодатели обязаны производить отчисления денежных средств в ФСС с целью профилактики производственного травматизма – это называется предупредительными мерами. Потраченные средства можно возместить, но в 2021 году эта процедура изменилась. В гайде подробно рассказываем о том, какими НПА регулируется процедура, кто и в каком объёме имеет право возмещать средства, как подать заявление и в каких случаях можно получить отказ.

Ведущий специалист отдела охраны труда EcoStandard group

Руководитель отдела охраны труда EcoStandard group

Специалист по охране труда EcoStandard group

Обзоры, интервью, свежие новости и изменения в законодательстве — оперативно в нашем Telegram-канале. О самых важных событиях — в нашей группе ВКонтакте.

Почему могут отказать в финансовом обеспечении?

Официальных причин для отказа несколько:

В случае отказа на этапе принятия заявления при представлении неполного комплекта документов страхователь вправе повторно обратиться с заявлением, приложив полный комплект, но не позднее 1 августа.

Отказов на других основаниях не допускается. Решение территориального органа Фонда об отказе в финансовом обеспечении предупредительных мер может быть обжаловано страхователем в вышестоящем органе Фонда или в суде в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (согласно п.15 Правил).

Почему существует 2 вида правил для возврата (зачета) взносов?

В настоящее время практически все виды страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) подчинены положениям НК РФ, в котором имеется не только отдельная глава, посвященная этим начислениям, но и отсылки к взносам во всех общих правилах работы с налоговыми платежами (ч. 1 НК РФ). Поэтому возврат (зачет) страховых взносов проводится по алгоритмам, применяемым при аналогичных процедурах для налогов и сборов (ст. 78, 79 НК РФ).

Подробнее о возврате (зачете) налогов читайте здесь.

Однако эти правила для взносов имеют свою специфику, обусловленную тем, что взносы, уплачиваемые в 2023 году, платятся в Социальный фонд России (НС и ПЗ) и в налоговую (медицинские, социальные и пенсионные взносы по единому тарифу).

О нюансах возврата или зачета переплаты по взносам узнайте в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Общая информация о реквизите 101

Налоговый кодекс РФ в п. 15 ст. 45 обязывает налогоплательщиков заполнять платежные поручения в соответствии с правилами, которые установит Минфин РФ. Порядок заполнения реквизита 101 прописан в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н и приложении 5 к нему.

Реквизит 101 нужно заполнять только при проведении определенных перечислений, связанных с уплатой обязательных платежей (налоги, сборы, взносы).

В поле 101, находящемся в правом верхнем углу платежки рядом с полем «Вид платежа», проставляется цифровой код из 2 цифр, который позволяет охарактеризовать плательщика с точки зрения организационно-правовой формы, вида деятельности и назначения платежа. Например, отдельно выделены организации, ИП, иностранные  и частные лица, банки, налоговые и таможенные органы, оплата налогов, сборов, страховых взносов. Таким образом, этот реквизит содержит информацию о том, кто платит и что оплачивает.

При заполнении данного поля используются показатели, отражающие цифры от «1» до «31» включительно. Что они обозначают, прописано в приложении 5 к приказу № 107н.

Среди них есть коды, которые относятся к налоговым, таможенным органам, организациям федеральной почтовой связи, кредитным организациям. Такие коды в данном материале рассматриваться не будут. Остановимся на тех ситуациях, которые бывают у большинства организаций или ИП: перечисление страховых взносов и налогов.

Место расположения поля 101 можно увидеть на приведенном в настоящей статье бланке платежного поручения.

Об ошибках в платежном документе, приводящих к признанию налогового платежа неуплаченным, читайте в статье «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

12 февраля 2021г.

Отслеживание статусов выплаты пособий в Личном кабинете страхователя/застрахованного.

Отслеживать статус электронного реестра, направленного на выплату пособия, работодатель/застрахованное лицо может в Электронном кабинете страхователя/застрахованного (http://lk.fss.ru/).

В личном кабинете в «Журнале пособий» имеются сведения этапа прохождения документа, который имеет следующие статусы:
1. «Готово к загрузке в финмодуль» — документ направлен страхователем и ждет загрузки от регионального отделения в программный модуль, предназначенный для назначения пособия.
2. «Дубль документа» — документ с аналогичными реквизитами выгружается страхователем повторно. Документ находится в работе.
3. «Документ готов к расчету», «Документ рассчитан» — документ обрабатывается специалистами регионального отделения.
4. «Извещение сформировано» — документ требует уточнений, либо имеет замечания, которые сформированы в извещении.
5. «Документ отправлен на оплату» — документ включен в приказ на выплату пособия.
6. «Документ проверен» — этот статус приобретает базовый документ по ежемесячному пособию по уходу за ребенком до 1,5 лет. По данным этого документа осуществляется ежемесячное формирование указанного пособия. По окончании всего периода выплаты статус изменится на «Документ закрыт».
7. «Исполнение платежа» — документ отправлен в банк для зачисления.
8. Знак «Р» при наличии статуса «Исполнение платежа» — появляется при загрузке банковской выписки в программный модуль. Позволяет открыть для просмотра информацию о сумме перечисления.

Таким образом, использование Электронного кабинета позволяет найти и посмотреть поданные в ФСС реестры пособий, просмотреть извещение с указанием ошибок и замечаний, направленное работодателю по почте, и оперативно направить ответ на извещение ФСС (с прикреплением необходимой информации в файле без дальнейшего подтверждения на бумажном носителе).

Кроме того, в данном сервисе можно получить сведения о выданных электронных листках нетрудоспособности, видеть пособия, уже выплаченные ФСС в рамках «прямых выплат», формировать обращения в ФСС с возможностью поиска по номеру, теме, статусу и дате поданного запроса.

Что означают статусы в Личном кабинете ФСС? — Государственное учреждение — Сахалинское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации

Отслеживать статус электронного реестра, направленного на выплату пособия, работодатель может в Электронном кабинете страхователя ().

В личном кабинете Страхователя в имеются сведения этапа прохождения документа, который имеет следующие статусы:

Таким образом, использование работодателем Электронного кабинета позволяет найти и посмотреть поданные в ФСС реестры пособий, просмотреть извещение с указанием ошибок и замечаний, направленное работодателю по почте, и оперативно направить ответ на извещение ФСС (с прикреплением необходимой информации в файле без дальнейшего подтверждения на бумажном носителе).

Инструкция по работе с журналами реестров и пособий в Личном кабинете страхователя

Статусы обработки документов в территориальном органе фонда

Основаниями для отказа в назначении застрахованному лицу пособия по временной нетрудоспособности являются:

1) наступление временной нетрудоспособности в результате установленного судом умышленного причинения застрахованным лицом вреда своему здоровью или попытки самоубийства;

2) наступление временной нетрудоспособности вследствие совершения застрахованным лицом умышленного преступления.

Статус составителя для организаций (до 2023 года)

У организаций в стандартных ситуациях все достаточно стабильно и прозрачно:

Пример заполнения платежного поручения со статусом 01 смотрите в материале «Как заполнять платежки по страховым взносам в 2022 — 2023 годах?».

Заполнение платежного поручения может вызвать вопросы даже у опытного бухгалтера. Готовое решение от экспертов КонсультантПлюс поможет правильно заполнить платежку на уплату налогов в части реквизитов получателя. Чтобы воспользоваться подсказками, оформите бесплатный онлайн-доступ к справочно-правовой системе.

Если организация выступает в качестве налогового агента по НДС, т. е. рассчитывает НДС и оплачивает его за другого налогоплательщика, то для платежного поручения выбираем статус 02. Если при оформлении будет использован статус 01, то налоговая может посчитать, что организация не исполнила обязанности налогового агента по перечислению НДС. Суды, конечно, встают на сторону налогоплательщика. Но зачем идти в суд, когда можно правильно заполнить платежку?

Подробнее о налоговых агентах читайте в статьях:

Выделен отдельный статус фирм (или их филиалов) для случаев, когда в организацию поступает исполнительный лист на работника, согласно которому нужно удержать из зарплаты задолженность по платежам в бюджет. Перечисление удержанной суммы происходит с кодом 19.

Статус составителя при перечислении страховых взносов индивидуальными предпринимателями (до 2023 года)

С 2017 года страховые взносы (кроме платежей на травматизм) оплачиваются в налоговый орган. ИП может перечислять страховые взносы как за себя, так и за своих сотрудников.

Однако при проведении оплаты ИП независимо от того, за кого платятся взносы, в реквизите 101 ему нужно ставить 13 (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами – индивидуальный предприниматель).

Если оплата производится в ФСС, куда продолжают перечисляться взносы на травматизм с доходов работников, то в этом поле нужно указать 08 (юрлицо или ИП, который переводит средства для оплаты страховых взносов, но не в налоговый орган).

О применяемых по взносам на травматизм КБК читайте в материале «КБК страховых взносов от несчастных случаев в 2022 — 2023 годах».

Зачет (возврат) взносов по правилам НК РФ и СФР

С 2023 года произошли революционные изменения в уплате налогов и взносов. Бюджетные платежи теперь совершаются посредством единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). Единый налоговый платеж перечисляется по единым для всех налогоплательщиков реквизитам и попадает на единый налоговый счет. Затем на основании поданных налогоплательщиком деклараций и уведомлений налоговики списывают положительное сальдо ЕНС в счет уплаты тех или иных платежей по срокам уплаты. Таким образом с 2023 года не идет речь о возврате переплаты именно взносов. Можно вернуть положительное сальдо ЕНС.

Подробнее об этом мы писали в статье.

Сальдо ЕНС на 01.01.2023 было сформировано с учетом переплат прошлых лет, но не более чем трехлетней давности.

Правила возврата «несчастных» взносов в законе № 125-ФЗ с 2017 года выделены в отдельные статьи, содержание которых в основных моментах дублирует правила, применяемые к налоговым платежам до 2023 года (т. е. положения ст. 78 и 79 НК РФ в редакции актуальной до 2023 года). Заявление о возврате таких взносов надо направить, соответственно, в СФР.

ВАЖНО! С 2023 года произошло объединение Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ в единый Социальный фонд России (СФР). Подробнее об этом мы писали в материале.

Нормативно-правовое регулирование

Для возмещения расходов на предупредительные меры организациям необходимо руководствоваться Правилами финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами, утвержденными Приказом Минтруда России от 14.07.2021 N 467н. Правила вступили в силу с 19 сентября 2021 года — они во многом схожи со старыми, принцип финансового обеспечения расходов на предупредительные меры остаётся прежним.

Оплата дополнительных расходов на реабилитацию застрахованных лиц в связи с несчастными случаями на производстве и профзаболеваниями производится по-новому с 1 января 2022 года (согласно Постановлению Правительства РФ от 21.09.2021 N 1584).

Чтобы выбрать конкретные меры по профилактике травматизма, нужно руководствоваться новыми перечнями мероприятий по улучшению условий охраны труда и по предупреждению производственного травматизма.

Это основные нормативно-правовые акты, регулирующие процедуру возврата средств из ФСС, затраченных на профилактику травматизма. Перейдём к описанию алгоритма действий и особенностей процедуры исходя из практики её применения.

Подача заявления в ФСС

Суммы известны, мероприятия определены — что делать дальше?

Необходимо получить от ФСС одобрение на возврат именно определённой вами суммы. Срок подачи заявления по этому поводу — до 1 августа текущего календарного года, т.е. раньше, чем сами мероприятия будут осуществлены и полная отчётность о них будет отправлена в ФСС.

Заявление с прилагаемыми к нему документами (копиями документов) и сведениями представляется страхователем либо лицом, представляющим его интересы, на бумажном носителе либо в форме электронного документа (согласно п.5 Правил).

Вместе с заявлением необходимо предоставить план финансового обеспечения, копию перечня мероприятий и еще ряд документов в зависимости от выбранного мероприятия.

На сегодняшний день подать заявление можно:

Чем раньше получится подать заявление, тем лучше, ведь если ждать до крайнего срока, средства ФСС могут быть уже распределены между другими желающими. Еще бывают случаи, когда ФСС может не сразу принять документы (например, выявит какие-то несоответствия), и тогда будет время внести изменения.

Выбор мероприятий для возмещения

После того, как сумма будет известна, необходимо определить за какие мероприятия вам будут возвращены средства. Это могут быть:

Полный перечень возможных мероприятий изложен в Правилах.

Можно выбрать одно мероприятие или сразу несколько, если суммы к возврату это позволяют. Главное условие: реализовать проведение мероприятий в рамках текущего года и отчитаться о них в ФСС не позднее 15 декабря текущего года.

Сроки получения ответа от ФСС

После подачи заявления ожидайте принятия решения о финансовом обеспечении предупредительных мер территориального органа ФСС. Сроки принятия решения:

а) в отношении страхователей, у которых сумма страховых взносов за предшествующий год, составляет до 10 тыс. рублей включительно — в течение 10 рабочих дней со дня получения полного комплекта документов.

б) в отношении страхователей, у которых сумма страховых взносов за предшествующий год составляет более 10 тыс. рублей — после согласования с ФСС в течение 18 рабочих дней со дня получения полного комплекта документов.

Решение оформляется официальным приказом и в течение 3 рабочих дней с даты его подписания направляется вам. В случае отказа ФСС обязательно должен указать его причину.

Может произойти такое, что заявление уже подано и одобрено, но потратить запланированную сумму не предоставляется возможным. В таком случае важно сообщить об этом в ФСС до 10 октября текущего года (согласно п.18 Правил).

Особенности возмещения средств за некоторые мероприятия. Практический опыт

Порядок возмещения средств за каждое из мероприятий подробно описан в Приказе N 467н, и изложить его в рамках статьи не предоставляется возможным. Однако хотим поделиться рядом особенностей, выявленных в последние годы подачи заявлений. Перед оформлением документов рекомендуем согласовать спорные моменты со специалистом Фонда.

Приобретение средств индивидуальной защиты (СИЗ)

Обучение по охране труда и безопасному проведению работ

Специальная оценка условий труда

К организации, оказывающей услуги по проведению специальной оценки условий труда (СОУТ) законодательством предъявляются особые требования: наличие в организации не менее пяти экспертов, имеющих сертификаты, а также наличие аккредитованной лаборатории.

Приобретение устройств и оборудования для проведения обучения по вопросам безопасного ведения работ, инструктажей и обучения

Этот пункт закона может казаться сложным для понимания и вызывать желание обойти его стороной. О каких устройствах и оборудовании здесь идёт речь? Например, это программы для организации электронного документооборота по охране труда, оборудование для проведения вебинаров и очного обучения и другое.

Письмо на возврат страховых взносов — бланк

Таким образом, в 2023 году можно говорить о возврате положительного сальдо ЕНС, а не о переплате страховых взносов.

Можно ли вернуть излишне взысканные страховые взносы, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к правовой системе и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Проверьте, правильно ли вы отражаете в бухучете возврат положительного сальдо ЕНС с помощью экспертных советов от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Новшества с 2023 года

В 2023 году произошли серьезные изменения в порядке уплаты налогов и взносов в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП). Суть изменений в том, что практически все платежи налогоплательщика будут перечисляться по единым реквизитам на общий единый лицевой счет. А налоговая согласно декларациям и уведомлениям будет разносить поступившую сумму на разные налоги в следующем порядке:

Подробнее о едином налоговом платеже мы писали в этой статье и в этом материале.

В связи с этим с 11.02.2023 года статус налогоплательщика при уплате налогов и взносов может принимать следующие значения:

Кроме того, 30.12.2022 в приложение 5 приказа Минфина добавляется еще один код: 31 — плательщик физлицо, юрлицо или ИП, осуществляющие перевод денежных средств в счет погашения задолженности по исполнительному листу, кредитные организации (филиалы кредитных организаций), составившие распоряжение о переводе деенжынх средств в счет погашения задолженности по исполнительному производству.

Новшества ЕНП описали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение, чтобы быть в курсе последних изменений. Это бесплатно.

Отчетность о проведённых мероприятиях

Если подача заявления прошла успешно и возмещение одобрено, не забывайте ежеквартально направлять в ФСС отчеты об использовании средств. Формы отчетных документов для разных регионов могут отличаться, поэтому лучше запросить их у специалиста Фонда; как правило, отчет представляется одновременно с представлением расчета по форме-4 ФСС. В отчете отражаются сведения о запланированных и фактически понесенных расходах на предупредительные меры.

Когда все запланированные мероприятия завершены, необходимо будет предоставить заявление о возмещении и документы, подтверждающие факт расходов. Точный срок подачи подтверждающих документов рекомендуется уточнить в отделении ФСС по месту регистрации страхователя.

Какую сумму можно возместить?

На возмещение может претендовать любая организация, которая отчисляет средства в ФСС на предупредительные меры по сокращению травматизма. Сумма к возврату может составлять не более 20% сумм страховых взносов, начисленных страхователю за предшествующий календарный год, с учетом вычета расходов на выплату обеспечения по указанному виду страхования, произведенных страхователем в предшествующем календарном году. Помимо 20% сумм страховых взносов за предшествующий год, объем средств для возмещения ограничивается ещё и бюджетом ФСС.

Чтобы узнать точную сумму для конкретной организации, можно запросить расчет у бухгалтера или обратиться напрямую в ФСС по телефону или электронной почте. Достаточно назвать ИНН и регистрационный номер организации, и оператор сообщит сумму.

На сегодняшний день ФСС реализует прямые выплаты денежных средств на расчётный счет организации. Контактные данные своего отделения ФСС можно узнать по телефонам горячей линии и на сайте.

Статус составителя при оплате ИП налога с доходов (до 2023 года)

Налог может уплачиваться как с доходов ИП, так и с доходов наемных работников. Это тоже влияет на выбор значения для поля 101.

Если ИП оформляет платежное поручение для уплаты налога со своих доходов, то он должен выбрать значение 13 (налогоплательщик, плательщик сборов).

ВАЖНО! Для ИП, нотариусов, адвокатов, фермеров до октября 2021 года применялись другие коды — соответственно 09, 10, 11, 12.

Если нужно уплатить НДФЛ с доходов сотрудников, то ИП в данном случае становится налоговым агентом. И при оформлении распоряжения в банк выбирает показатель статуса 02.

Итоги

Показатели, характеризующие статус плательщика налога (сбора, страхового взноса), приведены в приложении 5 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н. Указывать статус составителя в платежном поручении в 2022 — 2023 годах нужно только для перечисления обязательных платежей (налогов, сборов, взносов), размещая его в правом верхнем углу платежки рядом с полем «Вид платежа». Показатель представляет собой двузначный код от 01 до 28.

ИП, осуществляющему платежи по страховым взносам в ИФНС, нужно указывать то значение кода, которое соответствует платежам за себя, и при перечислении взносов за сотрудников. Другие коды у него появляются при платежах в ФСС и при оплате налога с доходов сотрудников.

Юрлицам придется делать выбор из большего количества вариантов: платежи за свою организацию, за другую организацию (в роли налогового агента), за сотрудников, платежи, удержанные из заработной платы сотрудников.

Сейчас возврат страховых взносов (кроме «несчастных») подчинен правилам, установленным НК РФ, и происходит через обращение в ИФНС. Аналогичные по основным положениям правила введены в закон 125-ФЗ, посвященный «несчастным» взносам, которые с 2023 года курирует СФР. С 2023 года все налоги и взносы учитываются на едином налоговом счете, поэтому можно говорить не о возврате переплаты по взносам, а о возврате положительного сальдо ЕНС.